进项发票超出认证期限该怎么解决?
编辑：蚌埠恒企会计培训学校时间：2019-06-22
进项发票超出认证期限,就成了滞留票,是无法抵扣的.
没有抵扣,在纳税申报表中就不能填报留抵税额.
把这张发票的进项税金调出应缴增值税,计入设备维修成本中.
借:制造费用
贷:应缴增值税-进项税金转出
严格讲,这不算补税,只是进项税金不得抵扣而已.从企业利益来讲,是受了些损失,该抵扣的未能抵扣,多缴税了.
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